Fundamentos de la Auditoría Forense: por qué escribí el libro que me hubiera gustado leer

Cuando empecé en la auditoría, en 1999, el fraude se trataba como un accidente. Algo que aparecía de vez en cuando, casi siempre tarde, y que se resolvía con un despido y un ajuste contable. Con los años entendí que el fraude no es un accidente: es un proceso, tiene autores, deja huellas y se puede investigar con método.

Ese método es lo que intenté poner por escrito en Fundamentos de la Auditoría Forense, publicado por TN Editorial. Es el libro que me hubiera gustado tener cuando empecé a tomar cursos de la ACFE y a llevar mis primeros casos.

De qué trata

El libro recorre todo el camino de una investigación: desde la primera sospecha hasta el momento en que el auditor tiene que sostener sus hallazgos frente a un juez. No se queda en la teoría. Cada tema se aterriza en casos de estudio y en el marco legal nacional e internacional que el auditor forense necesita conocer.

Lo que vas a encontrar

• Fundamentos y metodología. Qué distingue a la auditoría forense de la auditoría tradicional y cómo se planea una investigación de principio a fin.
• Herramientas y técnicas de investigación. Cómo se obtiene, se analiza y se preserva la evidencia.
• El proceso legal y la teoría del caso. Porque un hallazgo que no se puede probar en juicio no sirve de mucho.
• Tipologías del fraude. Las formas más comunes en que se defrauda a una organización.
• Psicología y psicopatía del defraudador. Entender quién comete el fraude ayuda a encontrarlo antes.
• Informe y presentación de hallazgos. Cómo se comunica lo encontrado sin perder rigor.
• Prevención. Lo que una empresa puede hacer para no llegar a necesitar una investigación.
• Casos de estudio y defensa judicial. La práctica completa, incluida la presentación del informe forense en un juicio.

Cierra con un glosario de los términos clave del oficio, pensado para quien apenas se está asomando a esta disciplina.

Para quién es

Lo escribí para dos tipos de lectores. El profesional con experiencia en contabilidad y auditoría que quiere dar el paso a lo forense, y el estudiante que ya sabe que quiere dedicarse a esto y necesita una base sólida. Si diriges una empresa y te preocupa el fraude interno, también te va a servir.

El camino del libro

Tuve la fortuna de presentarlo en la Feria Internacional del Libro de Guadalajara en diciembre de 2025, y de ver cómo los lectores lo llevaron a estar entre los más vendidos de su género en Amazon. Para mí lo más valioso ha sido otra cosa: las preguntas que me hacen quienes lo leen y lo aplican en sus propias investigaciones.

Un buen auditor forense no busca culpables. Busca la verdad de los números y la sostiene con evidencia.

Dónde conseguirlo

Está disponible en impreso y digital en Amazon, y en México también se puede pedir directamente a TN Editorial.

Es el primer libro de una serie. Los siguientes, La entrevista de trabajo forense y El dictamen pericial contable, toman dos temas de este libro y los llevan mucho más lejos.