Alfonso ruelas Mex. Un sistema de prevención de riesgo de fraude es la gestión institucionalizada de las empresas para prevenir las malversaciones financieras, los robos, apropiamiento indebido de los activos por parte de los empleados y funcionarios, así como la reglamentación y condiciones claras para que todas la cadena de suministro interna y externa se desempeñe baje condiciones éticas, leales y responsables tanto en las negociaciones de adquisiciones, como en el suministro interno de los bienes y servicios de la empresa.

El fraude es un fenómeno universal que no es único ni igual en todos los ambientes en los que se manifiesta, por lo cual comprender sus modalidades, estimar el impacto de las mismas, reconocer el perfil habitual de sus causantes y los factores que lo posibilitan, así como diferenciarlos roles entre los auditores, junto con las actuaciones preventivas a realizar, y los pronunciamientos sobre fraude de instituciones internacionales, como COSO, IIA, SEC, ACFE, AICPA, son la base de un sistema efectivo de prevención

La parte más relevante de la prevención de fraudes y su tratamiento una vez descubierto es que en la mayoría de los eventos no se puso atención en este tipo de sucesos por parte de la dirección, juntas de gobiernos o empresarios, sino hasta que no se afectó la reputación de la empresa, la de sus inversionistas y en muchos de los casos están obligados a cerrar operaciones debido a que su mercado ha sido severamente dañado por las malas prácticas de sus directivos y/o personal de apoyo.

Por su parte las PyMES, están en la creencia de que la implementación de un sistema de gestión del riesgo de fraude es algo muy costoso y está dirigido a implantarse por las grandes corporaciones, situación que es totalmente falso, hoy en día todas las empresas sean pequeñas medianas o grandes corporaciones, si quieren permanecer en los mercados ser eficientes en sus costos y asegurar la continuidad en los mercados deben implantar mecanismo de prevención de fraudes, su investigación y su tratamiento legal una vez que sucede.

Por si fuera poco, el que el riesgo de fraude este en el 100% de las organizaciones, además, en promedio los fraudes ocurren durante 18 meses dentro de una empresa antes de que sean detectados y según expertos Basándonos en la opinión de los especialistas un reciente estudio, reveló que el perfil básico del perpetrador de fraudes corporativos, según 348 investigaciones de fraudes en 69 países analizados, concluyeron qué:

“El perfil característico del defraudador es: Varón, entre 36 y 45 años, relacionado con el área financiera, con cargo gerencial o superior, con más de diez años en la compañía, y que trabaja coludido con otros colegas.”

Para contrarrestar lo anterior se recomienda establecer un sistema de prevención basado en los siguientes 3 puntos:

1.  Establecer la cultura empresarial de honestidad que la organización entienda corresponde a sus principios y objetivos.
2. Determinar los controles antifraude que se consideren adecuados, implementándolos.
3. Realizar el seguimiento de los resultados alcanzados, actuando en consecuencia.

Por último, se considera necesario la formación de auditores internos en pro de la prevención de fraudes y en caso de que se tenga la sospecha de que está sucediendo no se deje pasar más tiempo para acercarse a un especialista en la materia.

Alfonso Ruelas Ramos

Gestión de Riesgos Corporativos

Tutor Negotia

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“Porque el Señor da la sabiduría, de su boca proceden la ciencia y la inteligencia. Él reserva su auxilio para los hombres rectos, es un escudo para los que caminan con integridad; él protege los senderos de la equidad y cuida el camino de sus fieles. Entonces comprenderás la justicia y la equidad, la rectitud y todas las sendas del bien. Porque la sabiduría penetrará en tu corazón y la ciencia será la delicia de tu alma; la reflexión cuidará de ti y la inteligencia te protegerá,” Proverbio de Solomon

Impresionante mensaje bíblico, ha estado por cientos de años esperando a ser discernido para ser principio y fuerza de nuestra vida, en este sentido y desde un pensamiento ontológico el conocimiento es un don divino, o un regalo de DIOS, cuando estamos preparados, el Maestro llega, y este puede ser a través de un libro un Coach, un sueño, un amigo un propósito, una inquietud, o simple y sencillamente una percepción de un nuevo giro en nuestras vidas.
Es importante encontrar el propósito de nuestra vida y esto es hacer y servir para todo aquello que nos haga feliz, existe una gran cantidad de personas que no disfrutan su vida debido a que no aman lo que hacen para vivir y esto los convierte solo en sobrevivientes, despiertan con una rutina, por un salario, sin importar cuan tan generoso sea la cantidad de dinero que recibas por determinada actividad, no precisamente garantiza la felicidad a largo plazo, salvo si esta va acompañada de un verdadero placer de servir, de una vocación, y de la motivación interior necesaria para disfrutarlo, lo cual permite agregarle valor a lo que lo hacemos, cualquier cosas que sea, sean con amor, pasión y alegría contagiosa.
“Todo lo que nace proviene necesariamente de una causa; pues sin causa nada puede tener origen” Platon

Te invito a realizarte las siguientes preguntas:
¿Lo que haces es los que verdaderamente quieres hacer?
¿Existen cosas que de joven o de niño deseaste hacer y aun no las has realizado?
¿Tu vida y trabajo actual te permitirá cumplir tus sueños y lo que deseas para tu familia?
¿Haz pensado o deseado tener un nuevo trabajo?
Te invito a reflexionar y pensar en todas las posibilidades, recuerda que eres un mar de posibilidades, define objetivos, sueña y vuela muy alto, se un águila en tu especie.
Alfonso Ruelas Ramos
Coach de Negocios y Auditor Forense
Tutor Negotia

Reenciende tu creatividad para ser exitoso, se todo lo que deseas ser, vive mil veces y muere solo una vez,